Buchhaltung – das musst du beachten

  • Pflicht ab dem ersten Tag – Einnahmen & Ausgaben dokumentieren

  • Buchhaltungssoftware nutzen (z. B. Lexoffice, sevDesk, Kontist, FastBill)

  • Belege immer aufbewahren – am besten digital + sortiert

  • Kontoauszüge & Rechnungen zuordnen

  • Privat und geschäftlich trennen (eigenes Geschäftskonto!)

  • Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) bei Kleinunternehmern/Freiberuflern

  • Bei höherem Umsatz evtl. doppelte Buchführung nötig

  • Steuerberater optional, aber empfehlenswert

Steuern – Überblick

  • Einkommensteuer: auf den Gewinn zu zahlen (privat)

  • Gewerbesteuer: bei gewerblichen Tätigkeiten (ab Freibetrag 24.500 €/Jahr)

  • Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer):

    • 19 % bzw. 7 % – du musst sie einnehmen & ans Finanzamt abführen

    • Ausnahme: Kleinunternehmerregelung (< 22.000 € im Vorjahr → keine USt)

  • Vorsteuerabzug möglich: wenn du umsatzsteuerpflichtig bist

  • Fristen einhalten: monatlich, quartalsweise oder jährlich – je nach Finanzamt

Regelmäßige Pflichten

  • Umsatzsteuervoranmeldung (meist monatlich oder vierteljährlich)

  • Einnahmen-Überschuss-Rechnung oder Bilanz zum Jahresende

  • Steuererklärungen: Einkommensteuer, Umsatzsteuer, ggf. Gewerbesteuer

  • Beleg- und Buchführungsfristen beachten (10 Jahre Aufbewahrungspflicht)